Vrátenie dane z RRSP (Kanada)

Ako používať odhad vrátenia dane z RRSP

Nástroj je určený pre Kanadu: počíta federálnu a provinčnú daň z príjmu v kanadských dolároch.

1. Vyber Provincia alebo teritórium bydliska (31. 12. 2026). Tvoja provincia k 31. decembru určuje provinčnú daň za celý rok.
2. Zadaj Zdaniteľný príjem za rok 2026 pred odpočtom RRSP: príjem zo zamestnania, zo samostatnej zárobkovej činnosti, úroky a ďalší zdaniteľný príjem, znížený o odpočty iné než RRSP.
3. Zadaj Odpočítaný vklad do RRSP vo svojom daňovom priznaní za rok 2026.

Nástroj ukáže Odhadované vrátenie dane, tvoju Hraničná daňová sadzba, Vrátenie ako % z vkladu, Daň bez RRSP a Daň s RRSP. Tabuľka Daň pred odpočtom a po ňom rozdeľuje úsporu na federálnu a provinčnú daň (a zdravotné poistné Ontária, ak sa uplatňuje). Časť Ako sa to vypočítalo ukazuje každý krok.

Ako sa vrátenie dane odhaduje

Vklad do RRSP je odpočítateľná položka: znižuje tvoj zdaniteľný príjem. Úspora na dani je preto:

Vrátenie ≈ daň z (príjmu) − daň z (príjmu − vklad do RRSP)

Pri každej sume nástroj uplatňuje:

• federálne pásma na rok 2026: 14 % do 58 523 $, 20,5 % do 117 045 $, 26 % do 181 440 $, 29 % do 258 482 $ a 33 % nad ňou;
• úľavu zo základnej osobnej sumy na federálnej úrovni (16 452 $ × 14 %, postupne znižovanú na 14 829 $ medzi príjmom 181 440 $ a 258 482 $);
• provinčné alebo teritoriálne pásma na rok 2026 a úľavu zo základnej osobnej sumy tvojej provincie;
• v Ontáriu prirážku (20 % z provinčnej dane nad 5 818 $ plus 36 % nad 7 446 $) a zdravotné poistné Ontária, ktoré s klesajúcim zdaniteľným príjmom klesá;
• v Quebecu provinčnú daň počítanú ako v priznaní Revenu Québec (14 % až 25,75 %, základná osobná suma 18 952 $) a federálnu zrážku pre Quebec, ktorá znižuje základnú federálnu daň o 16,5 %.

Hraničná daňová sadzba je kombinovaná sadzba na posledný dolár tvojho príjmu. Vrátenie je blízko hodnote vklad × hraničná sadzba, keď vklad zostane v rovnakom pásme, a nižšie, keď zasiahne do nižších pásiem.

Príklady

• Ontário, príjem 80 000 $, vklad 10 000 $: ušetrených 2 050 $ federálnej dane (20,5 %), 915 $ ontárijskej dane (9,15 %) a 150 $ zdravotného poistného, odhadované vrátenie 3 115 $ pri hraničnej sadzbe 29,65 %.
• Quebec, príjem 60 000 $, vklad 5 000 $: približne 665 $ federálne (po zrážke) a 950 $ provinčne, spolu asi 1 615 $.

Čo odhad vynecháva

Ide o odhad, nie daňové poradenstvo. Nástroj ignoruje ostatné úľavy a odpočty (Canada employment amount, úľavy za CPP/QPP a EI, penziu, vek, zdravotné výdavky, školné, dary, dividendy, kapitálové zisky), zníženia dane pre nízke príjmy, napríklad v Britskej Kolumbii, Ontáriu a Novom Brunswicku, dávky závislé od príjmu (GST/HST credit, Canada child benefit, quebecký solidárny kredit), ktoré môžu so znížením čistého príjmu tiež vzrásť, a alternatívnu minimálnu daň. „Vrátenie“ tiež predpokladá, že sa z tvojej mzdy zrazilo dosť dane; inak RRSP zníži len doplatok.

Priestor na vklady a termín

Odpočítať môžeš najviac svoj limit odpočtu RRSP uvedený v poslednom oznámení o vymeraní dane: 18 % z tvojho zárobkového príjmu za rok 2025 až do 33 810 $ na rok 2026, mínus úpravy penzie, plus nevyužitý priestor prenesený z minulosti. Prekročenie vkladov nad 2 000 $ sa zdaňuje 1 % mesačne. Vklady uskutočnené do 1. marca 2027 možno odpočítať v priznaní za rok 2026. Sadzby boli skontrolované podľa CRA, Revenu Québec a provinčných ministerstiev financií v septembri 2026; tri opatrenia oznámené v roku 2026 (najnižšia sadzba 5,6 % v Britskej Kolumbii, vyššia základná suma v Newfoundlande a Labradore, pásmo 20 % na Ostrove princa Eduarda) sú zahrnuté tak, ako boli oznámené.