Odhad vratky daně z RRSP (Kanada)

Jak používat odhad vratky daně z RRSP

Tento nástroj se týká výhradně Kanady: RRSP (Registered Retirement Savings Plan) je kanadský registrovaný důchodový plán a částky jsou v kanadských dolarech.

1. Vyber Provincie nebo teritorium bydliště (k 31. 12. 2026). Provincie, ve které bydlíš k 31. prosinci, určuje provinční daň za celý rok.
2. Zadej Zdanitelný příjem za rok 2026 před odpočtem RRSP: příjem ze zaměstnání, ze samostatné výdělečné činnosti, úroky a další zdanitelný příjem, minus jiné odpočty než RRSP.
3. Zadej Odečtený příspěvek do RRSP ve svém přiznání za rok 2026.

Nástroj ukáže Odhadovaná vratka daně, tvou Mezní daňová sazba, Vratka v % z příspěvku, Daň bez RRSP a Daň s RRSP. Tabulka Daň před odpočtem a po něm rozdělí úsporu na federální a provinční daň (a na Ontario Health Premium, pokud se uplatní). Sekce Jak se to počítalo ukazuje každý krok.

Nic, co zadáš, se neodesílá na server: vše se počítá ve tvém prohlížeči.

Jak se vratka odhaduje

Příspěvek do RRSP je odpočet: snižuje tvůj zdanitelný příjem. Daňová úspora je tedy:

Vratka ≈ daň z (příjmu) − daň z (příjmu − příspěvek do RRSP)

Pro každou částku nástroj používá:

• federální daňová pásma pro rok 2026: 14 % do 58 523 $, 20,5 % do 117 045 $, 26 % do 181 440 $, 29 % do 258 482 $ a 33 % nad touto hranicí;
• federální slevu na základní částku na poplatníka (16 452 $ × 14 %, postupně snižovanou na 14 829 $ mezi příjmy 181 440 $ a 258 482 $);
• provinční nebo teritoriální daňová pásma pro rok 2026 a slevu na základní částku tvé provincie;
• v Ontariu přirážku (surtax; 20 % provinční daně nad 5 818 $ plus 36 % nad 7 446 $) a Ontario Health Premium, který klesá, když klesá zdanitelný příjem;
• v Quebecu provinční daň počítanou jako v přiznání Revenu Québec (14 % až 25,75 %, základní částka 18 952 $) a federální quebeckou srážku (abatement), která snižuje základní federální daň o 16,5 %.

Mezní daňová sazba je kombinovaná sazba z posledního dolaru tvého příjmu. Vratka se blíží součinu příspěvku a mezní sazby, pokud příspěvek zůstane ve stejném pásmu, a je nižší, když zasáhne do nižších pásem.

Příklady

• Ontario, příjem 80 000 $, příspěvek 10 000 $: ušetří se 2 050 $ federální daně (20,5 %), 915 $ ontarijské daně (9,15 %) a 150 $ Health Premium, odhadovaná vratka tedy činí 3 115 $ při mezní sazbě 29,65 %.
• Quebec, příjem 60 000 $, příspěvek 5 000 $: asi 665 $ federální daně (po srážce) a 950 $ provinční, celkem asi 1 615 $.

Co odhad vynechává

Jde o odhad, nikoli daňové poradenství. Nástroj ignoruje ostatní slevy a odpočty (Canada employment amount, slevy na CPP/QPP a EI, penzi, věk, zdravotní výdaje, školné, dary, dividendy, kapitálové zisky), snížení daně pro nízké příjmy, například v Britské Kolumbii, Ontariu a Novém Brunšviku, dávky závislé na příjmu (GST/HST credit, Canada child benefit, quebecký solidarity credit), které mohou také vzrůst, když klesne tvůj čistý příjem, a alternativní minimální daň. „Vratka“ také předpokládá, že ti ze mzdy byla sražena dostatečná záloha na daň; jinak RRSP sníží jen doplatek.

Prostor pro příspěvky a termín

Odečíst můžeš až svůj RRSP deduction limit uvedený v posledním platebním výměru: 18 % tvého výdělku za rok 2025 až do 33 810 $ pro rok 2026, minus penzijní úpravy, plus nevyužitý prostor z minulých let. Přebytek příspěvků nad 2 000 $ se zdaňuje 1 % měsíčně. Příspěvky zaplacené do 1. března 2027 lze odečíst v přiznání za rok 2026. Sazby byly ověřeny na CRA, Revenu Québec a provinčních ministerstvech financí v září 2026; tři opatření oznámená v roce 2026 (nejnižší sazba 5,6 % v Britské Kolumbii, vyšší základní částka v Newfoundlandu a Labradoru, pásmo 20 % na Ostrově prince Edwarda) jsou zahrnuta tak, jak byla oznámena.