Kalkulator VAT – netto i brutto

Jak korzystać z kalkulatora VAT

1. Wybierz Dodaj VAT (netto → brutto), gdy znasz cenę bez podatku, albo Odejmij VAT (brutto → netto), gdy masz cenę, która już zawiera VAT.
2. Wpisz Stawka VAT (%) albo wybierz ją z listy Przykładowe stawki: stawki podstawowe 27 krajów UE i około 50 innych krajów (Wielka Brytania, Szwajcaria, Norwegia, Bałkany, Ukraina, państwa arabskie z VAT, Ameryka Łacińska, Australia, Nowa Zelandia…). Na polskiej stronie domyślnie wybrana jest Polska ze stawką 23%.
3. W polu Waluta wybierz walutę wyświetlanych kwot (na polskiej stronie domyślnie złoty).
4. W sekcji Pozycje wpisz Cena netto (bez VAT) (albo Cena brutto (z VAT) w trybie odejmowania) i Ilość. Pole Opis jest opcjonalne.
5. Kliknij Dodaj pozycję dla każdej kolejnej linii faktury lub koszyka. Jeśli pozycja ma inną stawkę (np. obniżoną 8% lub 5%), wpisz ją w jej polu Stawka (%); puste pole oznacza stawkę główną.

Kwota netto, Kwota VAT i Kwota brutto aktualizują się w trakcie wpisywania. Tabela pokazuje każdą pozycję i wiersz Razem, sekcja VAT według stawek pojawia się przy kilku stawkach, a Kopiuj kopiuje tabelę jako tekst.

Wzory na VAT

Dla ceny netto N i stawki t:

• VAT = N × t
• cena brutto = N × (1 + t)

Aby wyliczyć VAT z ceny brutto B:

• cena netto = B / (1 + t)
• VAT = B − cena netto

Przykład przy 23%: cena netto 100 zł daje 23 zł VAT i cenę brutto 123 zł. W drugą stronę 123 zł brutto to 100 zł netto, a nie 123 zł − 23% = 94,71 zł. To najczęstszy błąd przy VAT: stawka dotyczy ceny netto, więc wyliczenie netto z brutto to dzielenie przez 1,23, a nie odejmowanie 23%. Przy 23% VAT stanowi 23/123 ceny brutto, przy 8% – 8/108, a przy 5% – 5/105.

Każda pozycja jest zaokrąglana do grosza (połówki w górę). Sumy to suma zaokrąglonych pozycji, jak na większości faktur. Niektóre systemy księgowe zaokrąglają VAT raz na stawkę od sumy faktury, co może zmienić VAT o grosz lub dwa.

Stawki VAT w Polsce i przykładowe stawki

W Polsce stawka podstawowa wynosi 23%, a stawki obniżone to 8% (m.in. niektóre usługi budowlane w budownictwie mieszkaniowym, usługi gastronomiczne, część usług transportowych) i 5% (m.in. podstawowa żywność, książki); niektóre dostawy mają stawkę 0% lub są zwolnione. Listę stawek obniżonych określają przepisy ustawy o VAT i jej załączniki – narzędzie nie przypisuje stawek do towarów, więc stawkę obniżoną wpisujesz sam.

Lista przykładów zawiera stawki podstawowe obowiązujące we wrześniu 2026 r., według bazy Taxes in Europe Komisji Europejskiej i krajowych administracji podatkowych: od 17% w Luksemburgu do 27% na Węgrzech, 23% w Polsce, 19% w Niemczech, 20% we Francji i Wielkiej Brytanii, 21% w Hiszpanii, 25,5% w Finlandii i 21% w Rumunii od sierpnia 2025 r. To tylko przykłady: każdy kraj ma też stawki obniżone i zwolnienia, a stawki się zmieniają. Stawkę właściwą dla twojego produktu sprawdź w administracji skarbowej.