حاسبة ضريبة القيمة المضافة

كيف تستخدم حاسبة ضريبة القيمة المضافة

1. اختر إضافة الضريبة (الصافي ← الإجمالي) حين تعرف السعر قبل الضريبة، أو استخراج الضريبة (الإجمالي ← الصافي) حين يكون لديك سعر شامل للضريبة.
2. اكتب نسبة ضريبة القيمة المضافة (%) أو اخترها من قائمة نسب على سبيل المثال، التي تضم النسب الأساسية لدول الاتحاد الأوروبي الـ 27 ونحو 50 بلدًا آخر، منها الدول العربية التي تطبّق هذه الضريبة: 15 في السعودية، و5 في الإمارات وعُمان، و10 في البحرين، و14 في مصر، و20 في المغرب، و19 في الجزائر وتونس. وتُختار نسبة بلدك تلقائيًا عند فتح الأداة (14 في مصر ما لم يحدّد المتصفح بلدًا آخر).
3. اختر العملة المستخدمة لعرض المبالغ، ومنها الريال والدرهم والجنيه وعملات بلدان كثيرة أخرى. والحساب لا يتغيّر بتغيّر العملة.
4. في البنود، أدخل السعر الصافي (دون الضريبة) (أو السعر الإجمالي (شامل الضريبة) في وضع الاستخراج) والكمية. أما الوصف فاختياري.
5. انقر إضافة بند لكل سطر إضافي في فاتورة أو سلة مشتريات. وإن كان بند ما يخضع لنسبة أخرى (نسبة مخفَّضة أو صفرية مثلًا)، فاكتبها في خانة النسبة (%) الخاصة به؛ واتركها فارغة لاستخدام النسبة الرئيسية.

يتحدّث المبلغ الصافي ومبلغ الضريبة والمبلغ الإجمالي أثناء الكتابة. ويعرض الجدول كل بند والمجموع، ويظهر جدول الضريبة حسب النسبة عند استخدام أكثر من نسبة، وينسخ زر نسخ الجدول نصًا.

معادلات ضريبة القيمة المضافة

لسعر صافٍ N ونسبة t:

• الضريبة = N × t
• السعر الإجمالي = N × (1 + t)

ولاستخراج الضريبة من سعر إجمالي G:

• السعر الصافي = G / (1 + t)
• الضريبة = G − السعر الصافي

مثال بنسبة 15%: سعر صافٍ قدره 100 يعطي ضريبة 15 وسعرًا إجماليًا 115. وفي الاتجاه المعاكس، 115 شاملة الضريبة تعني 100 صافيًا، وليس 115 − 15% = 97.75. وهذا أشيع خطأ في حساب الضريبة: فالنسبة تُطبَّق على السعر الصافي، لذا فاستخراج الضريبة يعني القسمة على 1.15، لا طرح 15%. فبنسبة 15% تساوي الضريبة 15/115 من السعر الإجمالي، وبنسبة 5% تساوي 5/105 منه، وبنسبة 20% تساوي سدسه.

يُقرَّب كل سطر إلى أقرب سنت (أو هللة أو فلس)، والنصف إلى الأعلى. والمجاميع هي مجموع السطور المقرَّبة، كما في معظم الفواتير. وتقرّب بعض الأنظمة المحاسبية الضريبة مرة واحدة لكل نسبة على مجموع الفاتورة، مما قد يغيّر الضريبة بوحدة أو اثنتين من أصغر أجزاء العملة.

النسب المقترحة كأمثلة

النسب المضمَّنة هي النسب الأساسية السارية في سبتمبر 2026، من قاعدة بيانات «Taxes in Europe» التابعة للمفوضية الأوروبية ومن السلطات الضريبية الوطنية: من 17% في لوكسمبورغ إلى 27% في المجر، و20% في فرنسا والمملكة المتحدة، و19% في ألمانيا، و21% في إسبانيا، و25.5% في فنلندا، و21% في رومانيا منذ أغسطس 2025. وهي أمثلة فقط: ففي كل بلد نسب مخفَّضة (الأغذية، والكتب، والأدوية، والنقل، والمطاعم…) وإعفاءات، والنسب تتغيّر. وينطبق الأمر نفسه على الدول العربية: تحقّق دائمًا من النسبة المطبَّقة على منتجك لدى هيئة الضرائب في بلدك.